基金收益计入什么科目 基金收益怎么做分录

基金收益是指投资于基金所获得的收益，包括利息、股利、红利和公允价值变动等。在会计处理上，基金收益需要根据具体情况进行分录。以下是基金收益计入的科目和相应的分录方式：

H3 1. 计提基金收益：

当基金收益到账时，需要根据会计规定进行记录。应将应收利息或股利计入借方账户，表示待收入的基金收益，而将投资收益计入贷方账户，表示已获得的基金收益。具体的会计分录方式如下：

借：应收利息/应收股利

贷：投资收益

H3 2. 基金到期：

当基金到期时，如果需要返还本金及利息，则需要进行相应的会计处理。此时，应将银行存款计入借方账户，表示待返还的基金本金和利息，而将理财产品成本计入贷方账户，表示已支出的基金本金和利息。具体的会计分录方式如下：

借：银行存款

贷：理财产品成本

H3 3. 公允价值变动：

如果基金价格发生变动，会导致基金的公允价值发生变化，需要进行相应的会计处理。此时，应将基金公允价值的变动计入借方或贷方账户，具体的会计分录方式如下：

借：公允价值变动

贷：投资收益（如果公允价值增加）或投资***失（如果公允价值减少）

以上是基金收益计入的常见科目和对应的会计分录方式。根据实际情况，会计人员可以灵活运用这些内容，在会计处理中正确记录和归集基金收益。